ใบรับรอง 2-NDFL จะบอกเกี่ยวกับแหล่งที่มาของรายได้ เงินเดือน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายของพนักงาน แหล่งที่มาของรายได้หรือการลดหย่อนภาษีแต่ละแห่งมีรหัสของตัวเอง รหัสเหล่านี้ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 10 กันยายน 2015 เลขที่ ММВ-7-11/387@ เมื่อปลายปี 2559 บริการด้านภาษีเปลี่ยนแปลงรายการรหัส (คำสั่งซื้อเลขที่ ММВ-7-11/633@ ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2559) ตั้งแต่ปี 2018 สำนักงานสรรพากรได้ทำการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่มเติมหลายประการ ได้แก่ รหัสรายได้สี่รหัสและรหัสหักหนึ่งรหัส เราจะบอกคุณในบทความว่าต้องใช้รหัสใดในใบรับรอง 2-NDFL ในปี 2562

รหัสรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเสมอ

รหัสรายได้ 2000- นี่คือค่าจ้างรวมถึงโบนัส (สำหรับงานอันตรายและงานอันตราย งานกลางคืน หรืองานรวม)

ประมวลรัษฎากร พ.ศ. 2545- โบนัสสำหรับการผลิตและผลลัพธ์ที่คล้ายกันซึ่งระบุไว้ในสัญญาจ้างงานและบรรทัดฐานทางกฎหมาย

ประมวลรัษฎากร พ.ศ. 2546- โบนัสจากกำไรสุทธิของบริษัท รายได้เป้าหมาย หรือกองทุนเฉพาะกิจ

ประมวลรัษฎากร พ.ศ. 2553- รายได้จากสัญญาทางแพ่ง ไม่รวมสัญญาลิขสิทธิ์

ประมวลรัษฎากรปี 2555- ค่าจ้างวันหยุด

รหัสรายได้ 2300- สวัสดิการลาป่วย จะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นจำนวนเงินจึงรวมอยู่ในใบรับรอง ในขณะเดียวกันผลประโยชน์การคลอดบุตรและบุตรไม่ต้องเสียภาษีเงินได้และไม่จำเป็นต้องระบุไว้ในใบรับรอง

รหัสรายได้ 2610- หมายถึงผลประโยชน์ที่สำคัญของพนักงานจากเงินกู้ยืม

ประมวลรัษฎากร พ.ศ. 2544- เป็นค่าตอบแทนของกรรมการบริษัท

รหัสรายได้ 1400- รายได้ส่วนบุคคลจากการให้เช่าทรัพย์สิน (หากไม่ใช่การขนส่ง การสื่อสาร หรือเครือข่ายคอมพิวเตอร์)

รหัสรายได้ 2400- รายได้ของบุคคลจากการให้เช่าอุปกรณ์ขนส่ง อุปกรณ์สื่อสาร หรือเครือข่ายคอมพิวเตอร์

ประมวลรัษฎากรปี 2556- ค่าชดเชยวันหยุดที่พนักงานไม่มีเวลาทำ

ประมวลรัษฎากรปี 2557- เงินชดเชยการเลิกจ้าง

รหัสรายได้ 2611 - หนี้ที่ได้รับการอภัยตัดออกจากงบดุล

รหัสรายได้ 3021- ดอกเบี้ยพันธบัตรของบริษัทรัสเซีย

รหัสรายได้ 1010- การโอนเงินปันผล

รหัสรายได้ 4800- รหัส "สากล" สำหรับรายได้ของพนักงานอื่นที่ไม่ได้กำหนดรหัสพิเศษ เช่น เบี้ยเลี้ยงรายวันที่เกินขีดจำกัดปลอดภาษี หรือเงินเสริมการลาป่วย

รหัสรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อเกินขีดจำกัด

รหัสรายได้ 2720- ของขวัญเงินสดให้กับพนักงาน หากจำนวนเงินเกิน 4,000 รูเบิล จะมีการเรียกเก็บภาษีสำหรับส่วนที่เกิน ในใบรับรองจำนวนของขวัญจะแสดงพร้อมรหัสรายได้ 2720 และในเวลาเดียวกันกับ รหัสหัก 503.

รหัสรายได้ 2760- ความช่วยเหลือทางการเงินแก่ลูกจ้างหรืออดีตลูกจ้างที่ออกจากงาน หากจำนวนเงินช่วยเหลือเกิน 4,000 รูเบิล จะต้องเสียภาษีสำหรับส่วนเกิน ในใบรับรองจำนวนเงินความช่วยเหลือทางการเงินจะแสดงพร้อมรหัสรายได้ 2760 และในเวลาเดียวกัน รหัสหัก 503.

รหัสรายได้ 2762- ชำระครั้งเดียวเกี่ยวกับการคลอดบุตร หากจำนวนเงินเกิน 50,000 สำหรับเด็กแต่ละคน แต่สำหรับผู้ปกครองทั้งสองคน จะมีการเรียกเก็บภาษีสำหรับจำนวนเงินที่เกิน ในใบรับรองจำนวนเงินนี้จะแสดงพร้อมรหัสรายได้ 2762 และ รหัสหัก 504.

เราได้พูดคุยเกี่ยวกับการเข้ารหัสการหักเงินสำหรับเด็กตั้งแต่ปี 2560

สร้างใบรับรอง 2-NDFL โดยอัตโนมัติในบริการออนไลน์ Kontur.Accounting ที่นี่คุณสามารถเก็บบันทึก จ่ายเงินเดือน และส่งรายงานได้

รายการรหัสรายได้สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2 รายการมีการเปลี่ยนแปลงในปี 2561: มีรหัสใหม่สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปรากฏขึ้นซึ่งจะต้องใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2561 ดังนั้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งจะต้องระบุรหัสที่อัปเดตเมื่อสร้างใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2560 มาวิเคราะห์สิ่งที่ต้องใส่ใจเพื่อกรอกใบรับรองรายได้ให้ถูกต้อง

การเปลี่ยนแปลงและนวัตกรรม

ในใบรับรอง 2-NDFL แต่ละใบ จะต้องป้อนรหัสรายได้และการหักเงิน สิ่งนี้จำเป็นตามวรรค 1 ของศิลปะ 230 รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ในเรื่องนี้ ตัวแทนภาษีจะต้องปฏิบัติตามคำสั่งของ Russian Tax Service ลงวันที่ 10 กันยายน 2015 เลขที่ ММВ-7-11/387 ภาคผนวกหมายเลข 1 มีรหัสรายได้ และภาคผนวกหมายเลข 2 มีรหัสสำหรับประเภทการหักเงิน

หน่วยงานด้านภาษีจะตรวจสอบองค์ประกอบของรหัสเป็นระยะและเสริมด้วยรหัสใหม่ ตัวอย่างเช่น เมื่อปีที่แล้ว Federal Tax Service ได้ทำการเปลี่ยนแปลงรหัสแล้ว (คำสั่งซื้อลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2016 หมายเลข ММВ-7-11/) รหัสถูกเพิ่มเข้าไปในรายการ: 2002 – สำหรับโบนัสที่รวมอยู่ในค่าจ้าง; พ.ศ. 2546 – ​​สำหรับโบนัสที่ไม่ใช่แรงงานจากผลกำไรและเงินทุนที่จัดสรรไว้ นอกจากนี้รหัสหักลดหย่อนบุตรยังได้รับการเปลี่ยนแปลงอีกด้วย ซม. " "

คราวนี้มีการแก้ไขตามคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 24 ตุลาคม 2017 เลขที่ ММВ-7-11/820 เผยแพร่อย่างเป็นทางการเมื่อวันที่ 21 ธันวาคม 2017 เมื่อคำนึงถึงวันที่นี้ การแก้ไขจะมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 ดังนั้นจึงต้องป้อนรหัสรายได้ใน 2-NDFL สำหรับปี 2560 โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดและรหัสรายได้ใหม่

คำสั่งของ Federal Tax Service ที่ให้ความเห็นได้เพิ่มรหัสรายได้ใหม่สำหรับการสร้างใบรับรอง 2-NDFL ในปี 2561 นี่คือตารางที่มีรหัสใหม่

ตารางรหัสรายได้ใหม่พร้อมการถอดรหัสตั้งแต่ปี 2561

รหัส	การถอดรหัส
2013	ค่าชดเชยวันหยุดที่ไม่ได้ใช้
2014	ค่าชดเชยในรูปแบบของรายได้เฉลี่ยต่อเดือนตลอดระยะเวลาการจ้างงาน ค่าตอบแทนผู้จัดการ รองผู้จัดการ และหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กรในจำนวนเงินที่เกินโดยทั่วไปสามเท่าของเงินเดือนเฉลี่ย (หรือหกเท่าสำหรับองค์กรใน Far North)
2301	ค่าปรับและค่าปรับที่จ่ายโดยองค์กรตามคำตัดสินของศาลสำหรับความล้มเหลวในการตอบสนองความต้องการของผู้บริโภคโดยสมัครใจตามกฎหมายว่าด้วยการคุ้มครองสิทธิผู้บริโภค
2611	จำนวนหนี้เสียที่ตัดออกตามขั้นตอนที่กำหนดจากงบดุลขององค์กร
3021	จำนวนรายได้ในรูปของดอกเบี้ย (คูปอง) จากการหมุนเวียนพันธบัตรขององค์กรรัสเซียในสกุลเงินรูเบิล

จำเป็นต้องมีการเพิ่มเติมดังกล่าวเพื่อให้นักบัญชีทราบว่ารายได้ของพนักงานประกอบด้วยเท่าใด ก่อนหน้านี้การชำระเงินดังกล่าวถูกเข้ารหัสในใบรับรอง 2-NDFL ภายใต้รหัสเดียว 4800 “รายได้อื่น” ตั้งแต่ปี 2018 มีรหัสมากขึ้น - มีความแม่นยำมากขึ้น

รหัสรายได้ทั้งหมดสำหรับปี 2561

โดยสรุปข้างต้น ด้านล่างนี้คือตารางที่มีรายละเอียดของรหัสรายได้ที่อาจปรากฏในใบรับรองรายได้ในปี 2018 มันรวมรหัสใหม่และเก่า ใช้ตารางนี้เมื่อสร้างใบรับรอง 2-NDFL

ประมวลรัษฎากร	ชื่อของรายได้
1010	เงินปันผล
1011	ดอกเบี้ย (ยกเว้นดอกเบี้ยพันธบัตรจำนองที่ออกก่อนวันที่ 01/01/2550 รายได้ในรูปของดอกเบี้ยที่ได้รับจากเงินฝากธนาคาร และรายได้ที่ได้รับเมื่อไถ่ถอนตั๋วเงิน) รวมถึงส่วนลดที่ได้รับจากภาระหนี้ทุกประเภท
1110	ดอกเบี้ยพันธบัตรจำนองที่ออกก่อนวันที่ 01/01/2550
1120	รายได้ของผู้ก่อตั้งการจัดการความน่าเชื่อถือของความคุ้มครองการจำนองที่ได้รับบนพื้นฐานของการได้มาของใบรับรองการมีส่วนร่วมจำนองที่ออกโดยผู้จัดการความคุ้มครองการจำนองก่อนวันที่ 01/01/2550
1200	รายได้ที่ได้รับในรูปของการชำระเงินประกันอื่น ๆ ตามสัญญาประกันภัย
1201	รายได้ที่ได้รับในรูปของการชำระค่าประกันตามสัญญาประกันภัยในรูปแบบการชำระค่าโรงพยาบาลและบัตรกำนัลรีสอร์ท
1202	รายได้ที่ได้รับในรูปการจ่ายเงินประกันตามสัญญาประกันชีวิตภาคสมัครใจ (ยกเว้นสัญญาประกันบำนาญโดยสมัครใจ) กรณีการจ่ายเงินที่เกี่ยวข้องกับการอยู่รอดของผู้เอาประกันภัยในช่วงอายุหรือช่วงระยะเวลาหนึ่งหรือในกรณีที่มีเหตุการณ์อื่นเกิดขึ้น เหตุการณ์ (ยกเว้นการยกเลิกสัญญาก่อนกำหนด) ในส่วนของส่วนเกินของจำนวนเบี้ยประกันภัยที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้นตามจำนวนเงินที่คำนวณโดยการรวมผลิตภัณฑ์ตามลำดับของจำนวนเบี้ยประกันภัยที่จ่ายนับจากวันที่สรุป สัญญาประกันภัยจนถึงวันสิ้นปีของแต่ละปีที่มีผลบังคับใช้ของสัญญาประกันชีวิตภาคสมัครใจดังกล่าว (รวม) และอัตราการรีไฟแนนซ์เฉลี่ยต่อปีที่มีผลใช้บังคับในปีที่เกี่ยวข้อง ธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซีย
1203	รายได้ที่ได้รับในรูปของการชำระค่าประกันตามสัญญาประกันภัยทรัพย์สินภาคสมัครใจ (รวมถึงการประกันภัยความรับผิดทางแพ่งสำหรับความเสียหายต่อทรัพย์สินของบุคคลที่สาม และ (หรือ) การประกันภัยความรับผิดทางแพ่งสำหรับเจ้าของ ยานพาหนะ) ในแง่ของมูลค่าตลาดที่มากเกินไปของทรัพย์สินที่เอาประกันภัยในกรณีที่ทรัพย์สินที่เอาประกันภัยสูญหายหรือถูกทำลายหรือค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการดำเนินการซ่อมแซม (ฟื้นฟู) ทรัพย์สินนี้ (หากไม่ได้ดำเนินการซ่อมแซม) หรือ ค่าซ่อมแซม (ฟื้นฟู) ทรัพย์สินนี้ (หากดำเนินการซ่อมแซม) เพิ่มขึ้นตามจำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายเพื่อประกันทรัพย์สินนี้
1211	รายได้ที่ได้รับในรูปแบบของจำนวนเบี้ยประกันภายใต้สัญญาประกันภัยหากจำนวนเงินเหล่านี้จ่ายให้กับบุคคลจากกองทุนของนายจ้างหรือจากกองทุนขององค์กรหรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่ใช่นายจ้างที่เกี่ยวข้องกับบุคคลเหล่านั้นที่พวกเขาทำเบี้ยประกันให้
1212	รายได้ในรูปของเงินสด (ไถ่ถอน) จำนวนเงินที่จ่ายตามสัญญาประกันชีวิตภาคสมัครใจ ทั้งนี้ ตามกฎเกณฑ์การประกันภัยและเงื่อนไขของสัญญา จะต้องชำระเมื่อสัญญาประกันชีวิตสมัครใจบอกเลิกก่อนกำหนด
1213	รายได้ในรูปของเงินสด (ไถ่ถอน) จำนวนเงินที่จ่ายภายใต้สัญญาประกันบำนาญโดยสมัครใจและอาจต้องชำระเงินตามกฎการประกันและเงื่อนไขของสัญญาเมื่อมีการยกเลิกสัญญาประกันบำนาญโดยสมัครใจก่อนกำหนด
1215	รายได้ในรูปของเงินสด (ไถ่ถอน) จำนวนเงินที่จ่ายภายใต้ข้อตกลงบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐและอยู่ภายใต้การชำระเงินตามกฎการประกันและเงื่อนไขของข้อตกลงเมื่อมีการยกเลิกข้อตกลงบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐก่อนกำหนด
1219	จำนวนเงินสมทบประกันในส่วนที่ผู้เสียภาษีได้รับการหักภาษีสังคมที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 4 ของวรรค 1 ของข้อ 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นำมาพิจารณาในกรณีที่มีการสิ้นสุดการประกันบำนาญโดยสมัครใจ ข้อตกลง
1220	จำนวนเงินสมทบประกันในส่วนที่ผู้เสียภาษีได้รับการหักภาษีสังคมที่กำหนดไว้ในอนุวรรค 4 ของวรรค 1 ของข้อ 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นำมาพิจารณาในกรณีที่มีการยกเลิกเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ บทบัญญัติ
1240	จำนวนเงินบำนาญที่จ่ายภายใต้ข้อตกลงเงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐซึ่งสรุปโดยองค์กรและนายจ้างอื่น ๆ ที่ไม่ใช่รัฐในรัสเซีย กองทุนบำเหน็จบำนาญเช่นเดียวกับจำนวนเงินบำนาญที่จ่ายภายใต้ข้อตกลงบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐซึ่งสรุปโดยบุคคลที่มีชาวรัสเซีย กองทุนที่ไม่ใช่ของรัฐเพื่อประโยชน์ของผู้อื่น
1300	รายได้จากการใช้ลิขสิทธิ์หรือสิทธิอื่นที่เกี่ยวข้อง
1301	รายได้ที่ได้รับจากการจำหน่ายลิขสิทธิ์หรือสิทธิอื่นที่เกี่ยวข้อง
1400	รายได้ที่ได้รับจากการเช่าหรือการใช้ทรัพย์สินอื่น (ยกเว้นรายได้ที่คล้ายคลึงกันจากการเช่ายานพาหนะและอุปกรณ์สื่อสารใด ๆ เครือข่ายคอมพิวเตอร์)
1530	รายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดที่มีการจัดการ หลักทรัพย์
1531	รายได้จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ไม่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัด
1532	รายได้จากการทำธุรกรรมกับตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่มีการซื้อขายในตลาดที่จัดและสินทรัพย์อ้างอิงซึ่งเป็นหลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือตราสารอนุพันธ์ทางการเงินอื่น ๆ ซึ่งมีสินทรัพย์อ้างอิงเป็นหลักทรัพย์หรือดัชนีหุ้น
1533	รายได้จากการทำธุรกรรมกับตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดที่มีการจัดระเบียบ
1535	รายได้จากการทำธุรกรรมกับตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่มีการซื้อขายในตลาดที่จัดและสินทรัพย์อ้างอิงที่ไม่ใช่หลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือตราสารอนุพันธ์ทางการเงินอื่น ๆ ซึ่งมีสินทรัพย์อ้างอิงเป็นหลักทรัพย์หรือดัชนีหุ้น
1536	รายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดซึ่ง ณ เวลาที่ได้มานั้นตรงตามข้อกำหนดสำหรับการซื้อขายหลักทรัพย์
1537	รายได้ในรูปของดอกเบี้ยเงินกู้ที่ได้รับจากชุดธุรกรรมซื้อคืน
1538	รายได้ในรูปของดอกเบี้ยที่ได้รับ ระยะเวลาภาษีสำหรับชุดสัญญาเงินกู้
1539	รายได้จากการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับการเปิดสถานะ Short ซึ่งเป็นเป้าหมายของการดำเนินการซื้อคืน
1540	รายได้ที่ได้รับจากการขายหุ้นที่มีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียนขององค์กร
1541	รายได้ที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่โอนตามส่วนแรกของการขายคืน
1542	รายได้ในรูปแบบของมูลค่าที่แท้จริงของหุ้นในทุนจดทะเบียนขององค์กรที่จ่ายเมื่อผู้เข้าร่วมออกจากองค์กร
1544	รายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดซึ่งบันทึกอยู่ในบัญชีการลงทุนรายบุคคล
1545	รายได้จากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดไว้ในบัญชีการลงทุนรายบุคคล
1546	รายได้จากการทำธุรกรรมกับตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่มีการซื้อขายในตลาดที่จัดและสินทรัพย์อ้างอิงซึ่งเป็นหลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือตราสารอนุพันธ์ทางการเงินอื่น ๆ สินทรัพย์อ้างอิงซึ่งเป็นหลักทรัพย์หรือดัชนีหุ้นที่บันทึกอยู่ในบัญชีการลงทุนรายบุคคล
1547	รายได้จากการทำธุรกรรมกับตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดซึ่งบันทึกอยู่ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล
1548	รายได้จากการทำธุรกรรมกับตราสารอนุพันธ์ทางการเงินที่มีการซื้อขายในตลาดที่จัดและสินทรัพย์อ้างอิงที่ไม่ใช่หลักทรัพย์ ดัชนีหุ้น หรือเครื่องมือทางการเงินอื่น ๆ ของธุรกรรมฟิวเจอร์ส ซึ่งสินทรัพย์อ้างอิงนั้นเป็นหลักทรัพย์หรือดัชนีหุ้นที่คิดในการลงทุนรายบุคคล บัญชี
1549	รายได้ที่ได้รับจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ที่จัดซึ่ง ณ เวลาที่ได้มานั้นตรงตามข้อกำหนดสำหรับหลักทรัพย์ที่ซื้อขายซึ่งคิดเป็นบัญชีการลงทุนรายบุคคล
1550	รายได้ที่ได้รับจากผู้เสียภาษีเมื่อมีการโอนสิทธิเรียกร้องภายใต้ข้อตกลงสำหรับการมีส่วนร่วมในการก่อสร้างร่วมกัน (ข้อตกลงการลงทุนสำหรับการก่อสร้างร่วมกันหรือภายใต้ข้อตกลงอื่นที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างร่วมกัน)
1551	รายได้ในรูปดอกเบี้ยเงินกู้ที่ได้รับจากชุดธุรกรรมซื้อคืนซึ่งคิดเป็นบัญชีการลงทุนแต่ละบัญชี
1552	รายได้ในรูปแบบของดอกเบี้ยที่ได้รับในรอบระยะเวลาภาษีของชุดสัญญาเงินกู้ที่บันทึกอยู่ในบัญชีการลงทุนแต่ละบัญชี
1553	รายได้จากการดำเนินการที่เกี่ยวข้องกับการเปิดสถานะ Short ซึ่งเป็นวัตถุประสงค์ของธุรกรรมซื้อคืนซึ่งบันทึกอยู่ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล
1554	รายได้ที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่โอนตามส่วนแรกของการขายคืนซึ่งบันทึกอยู่ในบัญชีการลงทุนรายบุคคล
2201
2000	ค่าตอบแทนที่ผู้เสียภาษีได้รับจากการปฏิบัติงานหรือหน้าที่อื่น เงินเดือนและการจ่ายเงินที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ให้กับบุคลากรทางทหารและบุคคลประเภทที่เทียบเท่า (ยกเว้นการชำระเงินภายใต้สัญญาทางแพ่ง)
2001	ค่าตอบแทนกรรมการและการชำระเงินอื่นที่คล้ายคลึงกันที่ได้รับจากสมาชิกของหน่วยงานกำกับดูแลขององค์กร (คณะกรรมการหรือหน่วยงานอื่นที่คล้ายคลึงกัน)
2002	จำนวนโบนัสที่จ่ายสำหรับผลการผลิตและตัวชี้วัดอื่น ๆ ที่คล้ายกันที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อตกลงการจ้างงาน (สัญญา) และ (หรือ) ข้อตกลงร่วม (จ่ายไม่เป็นค่าใช้จ่ายของผลกำไรขององค์กร ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายพิเศษ- กองทุนวัตถุประสงค์หรือรายได้เป้าหมาย)
2003	จำนวนค่าตอบแทนที่จ่ายจากกำไรขององค์กร กองทุนเฉพาะกิจ หรือรายได้เป้าหมาย
2010	การจ่ายเงินตามสัญญาทางแพ่ง (ยกเว้นค่าสิทธิ)
2012	จำนวนเงินที่จ่ายในวันหยุด
2013	ค่าชดเชยการพลาดวันหยุดพักร้อน
2014	จำนวนเงินค่าชดเชย
2201	ค่าลิขสิทธิ์ (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ งานวรรณกรรมรวมถึงโรงละคร โรงภาพยนตร์ เวที และละครสัตว์
2202	ค่าธรรมเนียมผู้เขียน (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ผลงานศิลปะและกราฟิก งานภาพถ่ายเพื่อการพิมพ์ งานสถาปัตยกรรมและการออกแบบ
2203	ค่าธรรมเนียมผู้เขียน (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ผลงานประติมากรรม ภาพวาดตกแต่งอนุสาวรีย์ ศิลปะการตกแต่งและประยุกต์ การวาดภาพขาตั้งศิลปะการแสดงละครและภาพยนตร์และกราฟิกที่สร้างขึ้นด้วยเทคนิคต่างๆ
2204	ค่าสิทธิลิขสิทธิ์ (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ผลงานภาพและเสียง (ภาพยนตร์ วีดิทัศน์ โทรทัศน์ และภาพยนตร์)
2205	ค่าลิขสิทธิ์ (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ ผลงานดนตรี: งานดนตรีและละครเวที (โอเปร่า บัลเล่ต์ ละครเพลง) ซิมโฟนิก การร้องประสานเสียง งานแชมเบอร์ ผลงานสำหรับวงดนตรีทองเหลือง ดนตรีต้นฉบับสำหรับภาพยนตร์ โทรทัศน์และวิดีโอ ภาพยนตร์ และการผลิตละคร
2206	ค่าสิทธิลิขสิทธิ์ (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ผลงานเพลงอื่น ๆ รวมถึงผลงานที่จัดทำขึ้นเพื่อตีพิมพ์
2207	ค่าธรรมเนียมผู้เขียน (รางวัล) สำหรับผลงานวรรณกรรมและศิลปะ
2208	ค่าลิขสิทธิ์ (รางวัล) สำหรับการสร้างสรรค์ งานทางวิทยาศาสตร์และการพัฒนา
2209	ค่าลิขสิทธิ์สำหรับการค้นพบ สิ่งประดิษฐ์ โมเดลอรรถประโยชน์ การออกแบบทางอุตสาหกรรม
2210	ค่าตอบแทนที่จ่ายให้กับทายาท (ผู้สืบทอดตามกฎหมาย) ของผู้เขียนผลงานด้านวิทยาศาสตร์ วรรณกรรม ศิลปะ ตลอดจนการค้นพบ สิ่งประดิษฐ์ และการออกแบบทางอุตสาหกรรม
2300	ผลประโยชน์ทุพพลภาพชั่วคราว
2400	รายได้ที่ได้รับจากการเช่าหรือการใช้งานอื่น ๆ ของยานพาหนะใด ๆ รวมถึงทางทะเล แม่น้ำ เครื่องบิน และยานยนต์ที่เกี่ยวข้องกับการขนส่งตลอดจนค่าปรับและการลงโทษอื่น ๆ สำหรับเวลาว่าง (ล่าช้า) ของยานพาหนะดังกล่าวที่จุดขนถ่าย (ขนถ่าย) ; รายได้จากการเช่าหรือการใช้ท่อ สายไฟ (สายไฟ) สายใยแก้วนำแสง และ (หรือ) สายสื่อสารไร้สาย และวิธีการสื่อสารอื่น ๆ รวมถึงเครือข่ายคอมพิวเตอร์
2510	การจ่ายเงินให้กับผู้เสียภาษีโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลสำหรับสินค้า (งาน บริการ) หรือสิทธิในทรัพย์สิน รวมถึงค่าสาธารณูปโภค อาหาร สันทนาการ การฝึกอบรม เพื่อประโยชน์ของผู้เสียภาษี
2520	เงินได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับในลักษณะเป็นการชำระค่าสินค้าเต็มจำนวนหรือบางส่วน งานที่ทำเพื่อประโยชน์ของผู้เสียภาษี การบริการที่ทำเพื่อประโยชน์ของผู้เสียภาษี
2530	การชำระเงินในรูปแบบ
2610	ผลประโยชน์ที่สำคัญที่ได้รับจากการออมดอกเบี้ยสำหรับการใช้เงินยืม (เครดิต) ของผู้เสียภาษีที่ได้รับจากองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคล
2611	หนี้ที่ได้รับการอภัยซึ่งถูกตัดออกจากงบดุล
2630	ผลประโยชน์ที่สำคัญที่ได้รับจากการได้มาซึ่งสินค้า (งานบริการ) ตามสัญญาทางแพ่งจากบุคคลองค์กรและผู้ประกอบการแต่ละรายที่พึ่งพาซึ่งกันและกันเกี่ยวกับผู้เสียภาษี
2640	ผลประโยชน์ที่สำคัญที่ได้รับจากการซื้อหลักทรัพย์
2641	ผลประโยชน์อันเป็นสาระสำคัญที่ได้รับจากการซื้อเครื่องมือทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์
2710	ความช่วยเหลือด้านวัสดุ (ยกเว้นความช่วยเหลือด้านวัสดุที่นายจ้างให้กับลูกจ้าง เช่นเดียวกับอดีตพนักงานที่ลาออกเนื่องจากการเกษียณอายุเนื่องจากความพิการหรืออายุ ความช่วยเหลือด้านวัสดุแก่คนพิการ องค์กรสาธารณะผู้พิการ และการให้ความช่วยเหลือทางการเงินแบบครั้งเดียวที่นายจ้างมอบให้กับลูกจ้าง (พ่อแม่ พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง) เมื่อแรกเกิด (การรับบุตรบุญธรรม) ของเด็ก)
2720	ค่าของขวัญ
2730	ค่าใช้จ่ายของรางวัลเป็นเงินสดและสิ่งของที่ได้รับในการแข่งขันและการแข่งขันที่จัดขึ้นตามการตัดสินใจของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียและหน่วยงานด้านกฎหมาย (ตัวแทน) อำนาจรัฐหรือตัวแทนองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น
2740	ค่าใช้จ่ายในการชนะรางวัลและรางวัลที่ได้รับในการแข่งขัน เกม และกิจกรรมอื่น ๆ เพื่อวัตถุประสงค์ในการโฆษณาสินค้า งาน และบริการ
2750	ค่าใช้จ่ายของรางวัลเป็นเงินสดและสิ่งของที่ได้รับในการแข่งขันและการแข่งขันที่ไม่ได้จัดขึ้นตามการตัดสินใจของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย หน่วยงานด้านกฎหมาย (ตัวแทน) ของอำนาจรัฐ หรือหน่วยงานตัวแทนของรัฐบาลท้องถิ่น และไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อการโฆษณาสินค้า (งานและบริการ)
2760	ความช่วยเหลือทางการเงินที่นายจ้างมอบให้กับลูกจ้างตลอดจนอดีตลูกจ้างที่ลาออกเนื่องจากเกษียณอายุเนื่องจากทุพพลภาพหรืออายุ
2761	ความช่วยเหลือทางการเงินที่มอบให้กับคนพิการโดยองค์กรสาธารณะของคนพิการ
2762	จำนวนเงินช่วยเหลือทางการเงินแบบครั้งเดียวที่นายจ้างมอบให้กับลูกจ้าง (พ่อแม่ พ่อแม่บุญธรรม ผู้ปกครอง) เมื่อแรกเกิด (การรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม) ของเด็ก
2770	การคืนเงิน (การชำระเงิน) โดยนายจ้างให้กับพนักงาน, คู่สมรส, พ่อแม่และลูก, อดีตพนักงาน (ผู้รับบำนาญอายุ) รวมถึงคนพิการสำหรับค่ายาที่พวกเขาซื้อ (สำหรับพวกเขา) ที่กำหนดโดยแพทย์ที่เข้ารับการรักษา
2780	การคืนเงิน (การชำระเงิน) ค่ายาที่ซื้อโดยผู้เสียภาษี (สำหรับผู้เสียภาษี) ซึ่งกำหนดโดยแพทย์ที่เข้ารับการรักษาในกรณีอื่น ๆ ที่ไม่อยู่ภายใต้วรรค 28 ของมาตรา 217 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
2790	จำนวนความช่วยเหลือ (เป็นเงินสดและสิ่งของ) รวมถึงมูลค่าของของขวัญที่ทหารผ่านศึกของมหาราชได้รับ สงครามรักชาติ, คนพิการจากมหาสงครามแห่งความรักชาติ, ภรรยาม่ายของทหารที่เสียชีวิตระหว่างสงครามกับฟินแลนด์, มหาสงครามแห่งความรักชาติ, สงครามกับญี่ปุ่น, ภรรยาม่ายของคนพิการที่เสียชีวิตในมหาสงครามรักชาติและอดีตเชลยศึกค่ายกักกันนาซี, เรือนจำ และสลัม ตลอดจนอดีตนักโทษรายย่อยในค่ายกักกัน สลัม และสถานที่กักขังอื่น ๆ ที่สร้างขึ้นโดยนาซีและพันธมิตรในช่วงสงครามโลกครั้งที่สอง
2800	ดอกเบี้ย (ส่วนลด) ที่ได้รับเมื่อชำระบิลที่แสดงเพื่อชำระเงิน
2900	รายได้จากการทำธุรกรรมด้วยเงินตราต่างประเทศ
3010	รายได้ในรูปแบบของการชนะที่ได้รับในสำนักงานของเจ้ามือรับแทงและการเดิมพัน
3020	รายได้ในรูปของดอกเบี้ยที่ได้รับจากเงินฝากธนาคาร
3021	ดอกเบี้ยพันธบัตรคงค้างของบริษัทรัสเซีย
3022	รายได้ในรูปของค่าธรรมเนียมสำหรับการใช้กองทุนของสมาชิกของสหกรณ์สินเชื่อเพื่อผู้บริโภค (ผู้ถือหุ้น) ดอกเบี้ยสำหรับการใช้งานโดยสหกรณ์ผู้บริโภคสินเชื่อเกษตรของกองทุนที่ระดมทุนในรูปของเงินกู้ยืมจากสมาชิกของสหกรณ์ผู้บริโภคสินเชื่อเกษตรหรือที่เกี่ยวข้อง สมาชิกของสหกรณ์ผู้บริโภคสินเชื่อเกษตร
4800	รายได้อื่นๆ

การส่งใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2560: แบบฟอร์มใหม่และรหัสใหม่

ใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี 2560 จะต้องส่งไปยังผู้ตรวจสอบภายในวันที่ 2 เมษายน 2561 แต่พนักงานยังสามารถขอเอกสารได้ตลอดเวลา ต้องกรอกเอกสารแยกต่างหากสำหรับพนักงานแต่ละคน โดยระบุรายได้ทั้งหมดและการหักเงินด้วยรหัสที่เหมาะสม ใช้รหัสใหม่ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 รหัสใหม่ไม่สามารถใช้งานได้ในปี 2560

หากเป็นไปไม่ได้ที่จะหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากผู้เสียภาษีในปี 2560 ตัวแทนภาษีจะต้องส่งไปที่สำนักงานสรรพากรของเขาและโอนใบรับรอง 2-NDFL ให้กับบุคคลนั้นเองภายในวันที่ 03/01/2018 โดยระบุในใบรับรอง ลงชื่อ "2" (ข้อ 5 ของมาตรา 226 ของรหัสภาษี RF) ในเวลาเดียวกันการส่งใบรับรองที่มีแอตทริบิวต์ "2" ไม่ได้ช่วยลดภาระของตัวแทนภาษีจากภาระผูกพันในการส่งใบรับรอง 2-NDFL สำหรับบุคคลเดียวกันที่มีรหัส "1" และจะต้องดำเนินการภายในกรอบเวลาทั่วไป - ไม่เกิน 04/02/2018

เราขอเตือนคุณว่าแบบฟอร์มปัจจุบันของใบรับรอง 2-NDFL ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ลงวันที่ 30 ตุลาคม 2558 เลขที่ ММВ-7-11/485 อย่างไรก็ตาม มีการจัดเตรียมใบรับรองรูปแบบใหม่ 2-NDFL ซึ่งต้องใช้เมื่อส่งใบรับรองสำหรับปี 2560 ไปยัง Federal Tax Service แบบฟอร์มเก่าจะไม่ผ่านรูปแบบและการควบคุมเชิงตรรกะหรือจะไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ตรวจสอบ ดาวน์โหลด เครื่องแบบใหม่ 2-NDFL ในปี 2561

ความจำเป็นในการเปลี่ยนใบรับรอง 2-NDFL และขั้นตอนการกรอกดังต่อไปนี้จากคำอธิบายของโครงการเกิดจากการที่ใบรับรองรูปแบบ "เก่า" ไม่อนุญาตให้ส่งข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ของบุคคลสำหรับตัวแทนภาษีโดยผู้สืบทอดตามกฎหมายของเขา ด้านล่างนี้คือการเปลี่ยนแปลงหลักในรูปแบบ 2-NDFL ใหม่สำหรับปี 2018:

• ในส่วนที่ 1 “ข้อมูลเกี่ยวกับตัวแทนภาษี” ของใบรับรอง ฟิลด์ใหม่ “รูปแบบการปรับโครงสร้างองค์กร (การชำระบัญชี)” จะปรากฏขึ้น โดยจะมีการระบุรหัสที่เกี่ยวข้อง (ตั้งแต่ 0 ถึง 6) รวมถึงฟิลด์ “TIN/ KPP ขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่”
• การแก้ไขขั้นตอนการกรอกแบบฟอร์มระบุว่าผู้สืบทอดตามกฎหมายของตัวแทนภาษีระบุรหัส OKTMO ณ ตำแหน่งขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่หรือแผนกแยกต่างหากขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่
• หากส่งใบรับรองโดยผู้สืบทอดตามกฎหมายขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่ ชื่อขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่หรือแผนกแยกต่างหากขององค์กรที่จัดโครงสร้างใหม่จะถูกระบุในช่อง "ตัวแทนภาษี"
• จากส่วนที่ 2 “ข้อมูลเกี่ยวกับบุคคล – ผู้รับรายได้” ไม่รวมฟิลด์ที่เกี่ยวข้องกับที่อยู่ที่อยู่อาศัย
• ในส่วนที่ 4 ของใบรับรอง 2-NDFL การหักเงินลงทุนจะไม่รวมอยู่ในการหักภาษี

ตามกฎของกฎหมายปัจจุบัน บุคคลจะต้องชำระเงินจากแหล่งรายได้ทั้งหมดของตน ภาษีเงินได้- อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีบางรายไม่ทราบวิธีระบุประเภทของรหัสรายได้สำหรับปี 2562 อย่างถูกต้องรวมถึงเอกสารแผ่นใดที่ควรทำ

• หากต้องการดูแบบฟอร์มประกาศเปล่า ให้ใช้สิ่งนี้
• หากต้องการดาวน์โหลดตัวอย่าง 3-NDFD ให้ไปที่นี้
• ดาวน์โหลดโปรแกรมกรอกแบบแสดงรายการภาษี

ดังที่คุณทราบแบบฟอร์ม 3-NDFL เปล่ามีมากกว่าหนึ่งแผ่น ดังนั้นเพื่อให้การประกาศประกอบด้วยจำนวนหน้าขั้นต่ำที่เป็นไปได้จึงมีการประดิษฐ์การเข้ารหัสต่างๆ นั่นคือผู้เสียภาษีเขียนตัวเลขสองสามตัวแทนที่จะเขียนทั้งวลีซึ่งทำให้สามารถใส่ข้อมูลลงในแผ่นงานได้มากขึ้น

ความสนใจ! รหัสดิจิทัลทั้งหมดรวมถึงกฎสำหรับการกรอกแบบฟอร์มขอคืนภาษีสามารถอ่านได้ในหมายเลขคำสั่งซื้อ MMV-7-11/671 ซึ่งนำมาใช้เมื่อวันที่ 24 ธันวาคม 2014 โดยหน่วยงานบริหารของรัฐบาลกลาง (เอกสารนี้ได้รับการแก้ไขแล้ว เมื่อวันที่ 25 ตุลาคม 2560) หากต้องการเรียนรู้ทุกอย่างเกี่ยวกับรหัสรายได้ คุณต้องเปิดแอปพลิเคชันที่สี่

จะระบุรหัสในการประกาศได้ที่ไหน

เนื่องจากบุคคลทั่วไปสามารถทำกำไรได้จากหลากหลายด้าน ในการประกาศ 3-NDFL พวกเขาจึงควรระบุอย่างชัดเจนว่าเป็นรายได้ประเภทใดโดยเฉพาะ จำเป็นต้องระบุรหัสตัวเลขนี้เมื่อกรอกแผ่นที่มีตัวอักษร A ซึ่งอุทิศให้กับรายได้ของผู้เสียภาษีที่ได้รับในรัสเซีย

ในแผ่น A ถัดจากชื่อและเซลล์ที่ต้องต่อท้าย อัตราภาษีมีการเขียนวลีเช่นประเภทของรหัสรายได้ (020) และมีการจัดสรรเซลล์ว่างสองเซลล์ อยู่ในนั้นคุณต้องป้อนรหัส

รายการรหัสที่มีอยู่

กฎหมายภาษีได้อนุมัติรหัสที่แตกต่างกันสิบรหัส ซึ่งประกอบด้วยตัวเลขสองหลัก ซึ่งเข้ารหัสประเภทของรายได้ เราเสนอให้วิเคราะห์แต่ละรายการโดยละเอียด:

• 01 – การรวมกันนี้จะต้องระบุโดยผู้เสียภาษีที่ได้รับเงินทุนจำนวนมากจากการขายอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้นใด ๆ ราคาที่ระบุไว้ในข้อตกลงที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการโอนสิทธิการเป็นเจ้าของ
• 02 – รหัสนี้ใส่โดยบุคคลที่ขายวัตถุทรัพย์สินที่ไม่ได้เป็นของอสังหาริมทรัพย์และทำกำไร ประเภทของวัตถุที่สามารถเคลื่อนย้ายได้รวมถึงสินทรัพย์ที่เป็นวัสดุทุกประเภท (เช่น อุปกรณ์ทางการแพทย์ ทรัพยากรธรรมชาติ ฯลฯ)
• 03 – ตัวเลขดังกล่าวมีไว้สำหรับผู้เสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับเอกสารหลักฐานสิทธิในทรัพย์สินซึ่งเรียกว่าหลักทรัพย์ ยิ่งไปกว่านั้น หากไม่มีเอกสารนี้ จะไม่สามารถโอนกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินได้
• 04 – รหัสนี้ป้อนโดยบุคคลที่เช่าสถานที่หรือที่ดินต่าง ๆ ในช่วงระยะเวลาหนึ่งและเรียกเก็บค่าธรรมเนียมแยกต่างหากสำหรับสิ่งนี้
• 05 – ตัวเลขเหล่านี้เขียนขึ้นหากผู้เสียภาษีตามสัญญาทางแพ่งได้รับทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ที่เป็นวัตถุโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายใด ๆ ตัวอย่างเช่น นี่อาจเป็นการบริจาคอพาร์ทเมนต์ ที่ดิน หรือแม้แต่เงิน
• 06 – รหัสดังกล่าวควรใช้โดยบุคคลที่มีกำไรอันเป็นผลมาจากการทำงานภายใต้ข้อตกลงการจ้างงานหรือภายใต้สัญญาทางแพ่ง ยิ่งไปกว่านั้น ชุดค่าผสม 06 จะถูกตั้งค่าหากภาษีเงินได้ถูกลบออกจากกำไรนี้และโอนไปยังงบประมาณของรัฐ
• 07 – รหัสนี้แตกต่างจากรหัสที่อธิบายไว้ในย่อหน้าก่อนหน้าเฉพาะในกรณีที่มีไว้สำหรับรายได้ที่ยังไม่ได้ชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• 08 – ชุดตัวเลขนี้ถูกกำหนดไว้หากผู้เสียภาษีได้รับผลกำไรที่แน่นอนทุกปีจากหุ้นที่นำมาให้เขา นั่นคือรหัส 08 มีไว้สำหรับบุคคลที่เป็นผู้ถือหุ้นของบริษัทใดๆ
• 09 – รหัสที่คล้ายกันจะถูกระบุในกรณีของการทำธุรกรรมภายใต้เงื่อนไขบางประการที่เกี่ยวข้องกับการขายอสังหาริมทรัพย์รวมถึงหุ้นส่วนบุคคลในนั้น เงื่อนไขเหล่านี้บ่งบอกถึงการขายทรัพย์สินตามมูลค่าตลาด (กำหนดโดยใช้การประเมินมูลค่าที่ดิน) คูณด้วยค่าสัมประสิทธิ์เท่ากับ 0.7
• 10 – ผู้เสียภาษีจะต้องกำหนดหมายเลขสิบซึ่งรายได้ไม่อยู่ในประเภทรายได้ใด ๆ ข้างต้น

หากบุคคลกรอกรายละเอียด การคืนภาษีมีข้อสงสัยว่าควรนำมาประกอบกับรายได้ประเภทใดในสิบประเภทจึงไม่จำเป็นต้องรีบกรอกรหัสลงในเอกสาร ในสถานการณ์เช่นนี้ ขอแนะนำให้ขอความช่วยเหลือจากตัวแทนภาษี

วิธีระบุหลายประเภทพร้อมกัน

มักเกิดขึ้นที่บุคคลคนเดียวกันมีรายได้หลายประเภทที่แตกต่างกัน

ในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้เสียภาษีเริ่มคิดว่าจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL หลายฉบับพร้อมกัน อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ใช่กรณีทั้งหมด เนื่องจากชีต A ได้รับการออกแบบในลักษณะที่สามารถป้อนกำไรได้มากกว่าหนึ่งประเภท

แผ่นงานนี้แบ่งออกเป็นสามส่วนที่เหมือนกันโดยแยกจากกันด้วยเส้น แต่ละคนมีสถานที่พิเศษสำหรับป้อนประเภทรายได้

ที่ด้านบนสุด คุณต้องระบุรหัสที่มีไว้เพื่อเข้ารหัสประเภทกำไรหลัก จากนั้นให้จดตัวเลขที่สอดคล้องกับรหัสรายได้เพิ่มเติมด้านล่าง

ตัวอย่างเช่นหาก Nikolai Ivanovich Aleksandrov คนหนึ่งเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์สองแห่งซึ่งหนึ่งในนั้นเพิ่งขายไปและแห่งที่สองเขาเริ่มเช่าและในขณะเดียวกันเขาก็ได้รับโฉนดของขวัญสำหรับที่ดินด้วย จำเป็นต้องระบุรหัสสามรหัสในการประกาศ

รหัสแรกคือ 01 (สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ขาย) รหัสที่สองคือ 04 (สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่เขาเช่า) และรหัสที่สามคือ 05 (สำหรับที่ดินที่บริจาคให้เขา)

เมื่อใดที่จะต้องส่ง 3-NDFL ไปที่สำนักงานสรรพากร

กฎหมายปัจจุบันกำหนดว่าแบบฟอร์ม 3-NDFL ต้องมีข้อมูลสำหรับระยะเวลาภาษีที่ครบถ้วนสมบูรณ์

ดังนั้นหากผู้เสียภาษีได้รับสิทธิ์ในการหักลดหย่อนใด ๆ ในเดือนเมษายน 2560 เขาต้องรอจนถึงสิ้นปีนี้ป้อนข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดลงในเอกสารรวมถึงประเภทของรหัสรายได้จากนั้นส่งเพื่อตรวจสอบไปยังสำนักงานสรรพากร .

ระยะเวลาในการตรวจสอบขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย หนึ่งในนั้นคือความถูกต้องของการคืนภาษี

รหัสที่ระบุจะต้องสอดคล้องกับความเป็นจริงและป้อนลงในเอกสารอย่างถูกต้องหากกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL ด้วยตนเอง รหัสแต่ละหลักจะต้องเขียนภายในเซลล์เดียวอย่างเคร่งครัดและไม่เกินนั้น

คุณต้องรู้อะไรอีกเกี่ยวกับรหัสประเภทรายได้

นอกจากแผ่น A แล้วแบบฟอร์ม 3-NDFL ยังมีแผ่น B ผู้เสียภาษีกรอกหนึ่งแผ่นหรืออีกแผ่นหนึ่งขึ้นอยู่กับว่าเขาได้รับผลกำไรในรัสเซียหรือต่างประเทศ ในกรณีหลังจำเป็นต้องใช้แผ่น B ในย่อหน้าแรกซึ่งมีชื่อว่า "การคำนวณรายได้และจำนวนภาษี" มีการกำหนด 031 ซึ่งต้องป้อนรหัสสำหรับประเภทรายได้ด้วย

หากบุคคลที่ทำงานนอกสหพันธรัฐรัสเซียได้รับรายได้ตั้งแต่สองประเภทขึ้นไป จะต้องบันทึกรายได้ทั้งหมดในการคืนภาษี

ในปี 2559 มีการเปลี่ยนแปลงบางอย่างในรหัสรายได้สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา องค์กรและผู้ประกอบการที่กรอกใบรับรองสำหรับพนักงานจำเป็นต้องศึกษากฎใหม่อย่างรอบคอบเพื่อไม่ให้เกิดข้อผิดพลาด

มาดูกันว่ารหัสรายได้นี้หรือรหัสนั้นถูกถอดรหัสในใบรับรอง 2-NDFL อย่างไร สิ่งที่เพิ่มเข้าไปในรายการ และวิธีใช้ข้อมูลนี้ในปี 2560

เหตุผลทางกฎหมาย

ตามคำสั่งหมายเลข ММВ-11-633 ซึ่งลงนามเมื่อวันที่ 22 พฤศจิกายน 2016 Federal Tax Service (FTS) ได้แก้ไขรายการรหัสที่ใช้ในการกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของบุคคล นวัตกรรมที่ระบุมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 26 ธันวาคมของปีที่ระบุ ดังนั้นจึงมีความเกี่ยวข้องในปี 2560

การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวส่งผลต่อรายได้จากพลเมืองประเภทต่อไปนี้:

1. จำนวนการหักลดหย่อนสำหรับผู้ปกครองของผู้เยาว์เพิ่มขึ้น ได้แก่ :
   • มีการแนะนำการเข้ารหัสที่แตกต่างกันสำหรับมารดาและบิดาโดยธรรมชาติและบุตรบุญธรรม
2. เงินโบนัสที่จ่ายจากผลกำไรขององค์กรจะรวมอยู่ในกลุ่มแยกต่างหาก
3. บางรายการไม่รวมอยู่ในรายการ

สำคัญ: ตามข้อกำหนดของมาตรา 230 (วรรค 1) รหัสภาษีต้องมีการเข้ารหัส (NK) ในทุกเอกสารในแบบฟอร์ม 2-NDFL มิฉะนั้นจะถือว่าใบรับรองไม่ถูกต้อง

คำสั่งหลักที่ควบคุมการเข้ารหัสที่อธิบายไว้นั้นลงนามเมื่อวันที่ 10 กันยายน 2558 และมีหมายเลข MMV-7-11/387 มีการเปลี่ยนแปลงซึ่งคุณควรคำนึงถึงอย่างแน่นอนเมื่อกรอกใบรับรอง

ตัวอย่างใบรับรองรายได้

ดาวน์โหลดเพื่อดูและพิมพ์:

ได้ทำการชี้แจงแล้ว

ตามคำสั่งใหม่ ตำแหน่งบางตำแหน่งยังคงแทบไม่เปลี่ยนแปลงการถอดรหัสของพวกเขาได้รับการชี้แจงอย่างเรียบง่าย ซึ่งรวมถึงรหัสต่อไปนี้:

• 1532;
• 1533;
• 1535;
• 2641.

ทั้งหมดนี้อธิบายถึงรายได้จากการทำธุรกรรมด้วยเครื่องมือทางการเงิน ตามลำดับ คำอธิบายได้รับการชี้แจงด้วยคำว่า "อนุพันธ์" ซึ่งไม่ส่งผลกระทบต่อส่วนความหมาย

ข้อควรสนใจ: ตำแหน่ง 2000 เกี่ยวข้องกับรายได้ของบุคลากรทางทหาร บทถอดเสียงได้รับการขยายและมีการอ้างอิงถึงมาตรา 217 ของรหัสภาษี

การเปลี่ยนแปลงที่ไม่ใช่พื้นฐานเล็กน้อยเกิดขึ้นในคำอธิบายของรหัส 3010 ซึ่งเกี่ยวข้องกับจำนวนเงินที่ชนะ

ดาวน์โหลดเพื่อดูและพิมพ์:

รหัสที่ยกเว้น

Federal Tax Service ถือว่าสองตำแหน่งที่ไม่เกี่ยวข้องและถูกแยกออกจากรายการ:

• 1543 - รายได้จากการดำเนินงานในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล
• 2791 - ส่วนหนึ่งของรายได้ของคนงานที่ได้รับจากสินค้าเกษตร

ข้อควรสนใจ: ในปี 2560 คุณไม่จำเป็นต้องใช้รหัส:

• 1543;
• 2791.

นวัตกรรม

ยันต์ใหม่ปรากฏในรายการ แสดงไว้ในตาราง:

รหัส	คำอธิบาย
1544	กำไรจากการทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์ (CS) ในตลาดที่เกี่ยวข้องที่บันทึกไว้ในบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล
1545	เช่นเดียวกับรายได้จากหลักทรัพย์ไม่หมุนเวียน
1546	กำไรจากการใช้ตราสารอนุพันธ์ทางการเงินให้กับธนาคารกลาง
1547	เช่นเดียวกับการลงทุนที่ยังไม่เข้าตลาด
1548	กำไรจากการลงทุนที่ไม่อิงจากหลักทรัพย์
1549	เช่นเดียวกับกำไรที่ได้รับจากเครื่องมือทางการเงินที่เข้าไม่ถึงตลาด
1551	ใบเสร็จรับเงินที่แสดงดอกเบี้ยการชำระคืนเงินกู้
1552	รายได้ประเภทเดียวกันจากสินเชื่อซื้อคืน
1553	รายได้จากสถานะการซื้อคืน
1554	กำไรจากการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์

สำคัญ: รางวัลจะแบ่งออกเป็นสองตำแหน่ง โดยคำนึงถึงแหล่งที่มาของเงินทุน:

• 2546 - จากกำไรขององค์กร รายได้เป้าหมาย
• พ.ศ. 2545 - จากแหล่งที่ถูกต้องตามกฎหมายอื่น ๆ

รายการรหัสทั้งหมดสำหรับปี 2560

เพื่อความสะดวกในการใช้งาน รายการจะรวบรวมตามประเภทรายได้เข้าบัญชีของแต่ละบุคคล รวมถึงรายได้ที่เป็นไปได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นกับพลเมืองภายใต้กฎหมายปัจจุบัน นี่คือบางส่วนที่ไม่ได้กล่าวถึงข้างต้น:

รหัส	คำอธิบาย
1010	การคงค้างจำนวนเงินปันผล
1011	ดอกเบี้ย ยกเว้น: ในเอกสารพันธบัตรที่มีการจำนองลงทุนก่อนวันที่ 01/01/2560 ในเงินฝากธนาคาร ในตั๋วเงินที่ชำระคืน
1011	ภาระหนี้และดอกเบี้ย ยกเว้นที่ระบุไว้ในย่อหน้าก่อนหน้า
1110	รายได้จากพันธบัตรที่ซื้อก่อนวันที่ 01/01/2550
1120	กำไรจากการจัดการเงินฝากจำนองที่ทำก่อนวันที่ 01/01/2550
1200	ประกันเงินสด
1201	การจัดหาเงินทุนค่ารักษาพยาบาล (บัตรกำนัล)
1202	ความแตกต่างระหว่างเงินคงค้างประกันภัยและเงินสมทบ (ยกเว้นเงินบำนาญ)
1203	รายได้จากการประกันภัยทรัพย์สิน
1211	เบี้ยประกันที่นายจ้างจ่ายให้กับคนงาน
1212	ค่าชดเชยการบอกเลิกสัญญาจ้าง
1213	จำนวนเงินที่ไม่ต้องหักภาษีตามมาตรา 219 แห่งประมวลกฎหมายภาษี
1215	เงินที่ได้รับเนื่องจากการบอกเลิกข้อตกลงเกี่ยวกับการประกันบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
1219	จำนวนเงินประกันโดยหักตามวรรค 4 ย่อหน้า 1 ศิลปะ 219 ที่เกี่ยวข้องกับการประกันบำนาญสามัญ
1220	เช่นเดียวกับการบอกเลิกสัญญาประกันภัยที่ไม่ใช่ของรัฐ
1240	เงินบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
1300	ค่าลิขสิทธิ์และอื่นๆ
1301	การขายต่อลิขสิทธิ์
1400	การเช่าอสังหาริมทรัพย์
1530	จากหลักทรัพย์หมุนเวียนในตลาด
1531	สำหรับการทำธุรกรรมกับธนาคารกลางนอกตลาด
1536	ใบเสร็จรับเงินจากธนาคารกลาง
1537	ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อคืน
1538	สำหรับสินเชื่ออื่นๆ
1539	สำหรับตำแหน่งซื้อคืนระยะสั้น
1540	จากการบริจาคให้กับทุนจดทะเบียนขององค์กร
1541	จากการแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ (repo)
1542	การชดเชยทุนจดทะเบียนหลังจากออกจาก LLC
1550	จากการมีส่วนร่วมในการก่อสร้างร่วมกัน
2001	ค่าตอบแทนสำหรับสมาชิกคณะกรรมการ LLC
2010	ค่าใช้จ่ายตามสัญญาทางแพ่ง
2012	ค่าวันหยุด
ผู้เขียนมีรายได้สำหรับ:
2201	ความคิดสร้างสรรค์ทางวรรณกรรม
2202	ความคิดสร้างสรรค์ทางศิลปะและกราฟิก
2203	ผลงานประติมากรรม
2204	การบันทึกเสียงและวิดีโอ
2205	ผลงานดนตรี
2206	การเตรียมผลงานเพื่อเผยแพร่
2207	การทำซ้ำผลงานสร้างสรรค์
2208	งานทางวิทยาศาสตร์
2209	สิ่งประดิษฐ์
2210	การคงค้างสิทธิของผู้เขียนในการสืบทอดตามกฎหมาย
2300	ผลประโยชน์สำหรับผู้ว่างงาน
2400	ให้เช่าขนส่ง วางท่อ สายไฟ
2510	การชำระสิทธิในทรัพย์สิน
2520	ใบเสร็จรับเงินและใบเสร็จรับเงินที่ออกในผลิตภัณฑ์จากธรรมชาติ
2530	ชำระเป็นชนิด
2610	ประหยัดในการใช้เงินทุนที่ยืมมา
2630	รายได้จากการขายสินค้าขององค์กรที่พึ่งพาซึ่งกันและกัน
2640	ประโยชน์จากการซื้อหลักทรัพย์
2641	จากการซื้อเครื่องมือการผลิต
2710	ช่วย
2720	ปัจจุบัน
2730	รางวัลและรางวัลเงินสด
2740	รางวัลจากแคมเปญโฆษณา
2750	รางวัลที่ได้รับจากการเข้าร่วมการแข่งขัน
2760	ความช่วยเหลือทางการเงินจากนายจ้าง
2761	ความช่วยเหลือสำหรับคนพิการจากองค์กรเฉพาะทาง
2762	ช่วยเหลือเรื่องการคลอดบุตร (การรับบุตรบุญธรรม)
2770	การชดเชยค่ายา
2780	การคืนเงินค่าใช้จ่ายในการซื้อยาที่ไม่รวมอยู่ในมาตรา 217 แห่งประมวลกฎหมายภาษี
2790	ของขวัญสำหรับพลเมืองประเภทพิเศษ: ทหารผ่านศึก; หญิงม่ายของผู้เข้าร่วมสงครามโลกครั้งที่สองและผู้พิการ อดีตนักโทษค่ายกักกัน
2800	ส่วนลดจากบิล
2900	จากการทำธุรกรรมสกุลเงิน
3010	ชัยชนะจากการเดิมพัน
3020	ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร
3022	รายได้ของผู้ถือหุ้นรวมทั้งสมาชิกสหกรณ์การเกษตร
4800	อื่น

เงื่อนไขพิเศษ

มีข้อจำกัดในการหักลดหย่อนภาษีสำหรับบางรายการ ควรคำนึงถึงเมื่อกรอกใบรับรอง ซึ่งรวมถึงรหัสต่อไปนี้:

• 2720 ​​​​- ของขวัญ ภาษีจะคำนวณจากจำนวนเงินที่เกิน 4 พันรูเบิล
• 2760 - ความช่วยเหลือทางการเงิน ตำแหน่งนี้ยังจำกัดอยู่ที่ RUB 4,000 หากยอดคงค้างเกินตัวเลขที่กำหนด จะมีการเรียกเก็บภาษีจากยอดคงค้างนั้น
• 2762 - จ่ายครั้งเดียวสำหรับการคลอดบุตร (การรับบุตรบุญธรรม) ไม่ควรเกิน 50,000 รูเบิล เพื่อทารกคนหนึ่ง ส่วนเกินจะรวมอยู่ในฐานภาษี

สำหรับข้อมูล: การคำนวณสามารถทำได้โดยใช้เครื่องคิดเลขออนไลน์

สิ่งที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอยู่เสมอ

มีรายได้ที่ไม่สามารถแยกออกจากฐานภาษีได้ รหัสของพวกเขาคือ:

• 2543 - รายได้;
• พ.ศ. 2545 และ พ.ศ. 2546 - โบนัส;
• 2553 - ภายใต้สัญญาทางแพ่ง
• 2555 - ค่าวันหยุด;
• 2030;
• 2610;
• 2544 - ค่าตอบแทนผู้บริหาร
• 1400, 2400 - การเช่าทรัพย์สินและการขนส่ง
• 1,010 - เงินปันผล

ข้อควรสนใจ: รหัส 4800 หมายถึงใบเสร็จรับเงินทุกประเภทที่ไม่อยู่ภายใต้คำอธิบายของรหัสอื่น เช่น ทุนการศึกษาจะถูกเข้ารหัสด้วยตัวเลขดังกล่าว

ชมวิดีโอเกี่ยวกับใบรับรอง 2-NDFL

ในหัวข้อเดียวกัน